налогообложение на рынке ценных бумаг

С 1 января 2025 года нас ждут не только изменения по ставкам НДФЛ, но и по налогообложению банковских процентов.

➡Сейчас проценты относятся к основной налоговой базе и их можно использовать для получения социальных, имущественных и стандартных вычетов.
Это прописано в действующей редакции НК РФ ст. 210. В новой редакции проценты уже вынесены в отдельную налоговую базу и их ждет то же, что было с доходами по ценным бумагам. А именно — лишение возможности применить к ним налоговые вычеты.
С 2025 года НДФЛ за лечение, обучение, покупку жилья и т.п. можно будет вернуть с доходов по основной налоговой базе, с продажи имущества, выплат участникам СВО и работникам Крайнего Севера. Все! Доход по депозитам будет уменьшаться только необлагаемой суммой, которая будет зависеть от максимальной ключевой ставки ЦБ за год.

Риторический вопрос: это случайная ошибка или осознанное действие для лишения вычетов части населения?

➡Из позитивного то, что пятиступенчатая шкала не будет применяться к доходам по вкладам. Проценты будут облагаться налогом 13%, а если совокупность доходов за прошедший год превысит 5 млн. рублей, то в уведомлении будет НДФЛ 15%. С какими налогооблагаемыми доходами ФНС будет складывать проценты по депозитам в РФ? С 1 января 2025 года это:

( Читать дальше )

🟢 Друзья, похоже, наши чиновники из Минфина решили, что пора «потрясти» еще одну группу граждан, которая, по их мнению, «зарабатывает на воздухе» — а именно российских майнеров криптовалют.

© По словам замминистра Ивана Чебескова, ведомство уже «вбило гвоздь» в крышку этого гроба и выступает за введение налога на прибыль для всех, кто занимается майнингом. И причем, судя по всему, не просто так, а вполне себе основательно — в виде акциза на потребление электричества.

🖥 Мол, замерить потребление энергии гораздо проще, чем высчитывать суммы доходов от полученных на кошельки биткоинов. Да и просто так какие-то «шустрые» майнеры, видите ли, могут не захотеть декларировать свои «цифровые заработки».

❗️ При этом чиновник уверяет, что Минфин очень рассчитывает, что Госдума успеет принять этот закон о дополнительных налогах уже до конца текущей осенней сессии. Ну что ж, получается, самое время майнерам готовить кошельки, чтобы перечислять денежки в пользу государства.

Как вы думаете, российские майнеры будут пытаться противостоять этим новым налоговым инициативам Минфина или же смиренно начнут «раскошеливаться» перед государством?

( Читать дальше )

Чтобы учесть убытки за 2022 год, в марте этого года мною подана НДФЛ-3. В апреле мной была оплачена задолженность по прошедшей проверку декларации. В личном кабинете отражалось что задолженность оплачена и её нет.
 В начале сентября вместе с имущественными налогами пришло налоговое уведомление по уплате задолженностей согласно 2-НДФЛ.
На моё письмо к налоговой что по НДФЛ-3 всё заплачено, мне пришёл ответ что подавать 3-НДФЛ это не обязанность и что надо заплатить по НДФЛ-2. А там кстати задолженность около миллиона, которая кстати учтена в 3-НДФЛ. Меня такая ситуация конкретно гасит.
 Обосновывают начисление ст 228 п.6 НК

Поймал давеча себя на мысли, что из-за особенностей российского налогового законодательства, вполне нередки ситуации, когда экономически целесообразно брать кредит для уплаты налогов...

Напомним, что для физлиц, брокер (для большинства биржевых доходов) является налоговым агентом. В январе каждого года, брокер подводит итоги за прошлый год и удерживает НДФЛ, необходимый к уплате. Однако, если на счету не хватает средств, то брокер просто уведомляет налоговую и необходимо будет уже самостоятельно платить налог. Есть только один нюанс — сделать это надо будет до декабря.

При выводе средств, брокер автоматически удерживает накопленный на текущий момент налог с начала года*. Вот поэтому и получается такая оказия.

Рассмотрим на простом примере. Да, я помню, что налог образуется только при закрытии позиции, поэтому давайте рассмотрим трейдера, у которого сделки краткосрочные. Пусть у Васи было Х рублей в 1-м году. Доходность за 1 год — 100%. Итого, на 1 января 2-го года, стало 2Х, и налоговые обязательства в размере 0.15Х. Ставку для простоты только 15-ю будем рассматривать. К декабрю 2-го года, доходность (для простоты расчетов) пусть 50%, итого стало 3Х. Налоговые обязательства за 1-й год  надо уже платить, налоговые обязательства за 2-й год такие же -- 0.15Х.

( Читать дальше )

Частные инвесторы попали под налогообложение, о котором многие и не догадывались. Уже в январе 2025-го им придется заплатить НДФЛ со сделок в рамках IPO. Речь идет об отчислениях с материальной выгоды. Это вид дохода, который возникает в случае, если актив был куплен по цене ниже рыночной. Для инвестора выгода возникает, если в первый день торгов после первичного размещения котировка бумаги оказывается выше уровня IPO. Разница между такими ценами может быть использована как база для начисления НДФЛ, Ассоциация розничных инвесторов обратила внимание на налоговый казус и попросила ЦБ вмешаться и дать разъяснения.

В сделках с IPO есть и другие непрозрачные моменты, отметил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе:

«Переговорные сделки не учитываются как рыночные, и в них есть понятие материальной выгоды. ФНС с учетом ее введения и налогообложения с нее будет считать эту разницу как налогооблагаемую базу — либо 13%, либо 15% в зависимости от суммы дохода, который получен непосредственно инвестором.

( Читать дальше )

ФНС начала отправку налоговых уведомлений. В них отражены имущественные налоги, транспортный, земельный и налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не удержанный налоговым агентом. Если сумма налога, рассчитанная ФНС меньше 300 рублей, то уведомление не отправят. В остальных случаях стоит проверить начисления в ЛК налогоплательщика, чтобы вовремя выявить ошибки и оспорить их.

В каких случаях налоговый агент не удерживает НДФЛ?

1. Проценты по банковским вкладам превысили необлагаемую сумму. За 2023 год она свыше 150 000 рублей.
2. Брокер не удержал налог за прошлый год из-за отсутствия нужной суммы на счете, например, был доход по ценным бумагам, но не было свободного кэша.
3. Доход получен в натуральной форме.
4. Доход получен по решению суда и нет разделения на сумму, причитающуюся физлицу и сумму налога к удержанию.
5. Налогооблагаемый доход за год от разных источников превысил 5 млн. рублей. Налоговые агенты рассчитывают НДФЛ исходя из имеющихся у них данных, а налоговая уже сводит воедино все ваши доходы и при необходимости начисляет НДФЛ на превышение с 5 миллионов.

( Читать дальше )

Федеральная налоговая служба (ФНС) начала рассылку уведомлений россиянам о начислении налога на процентные доходы от вкладов.

Как сообщает РБК, информация стала доступна в личных кабинетах налогоплательщиков.

Посмотрите свой личный кабинет ГНИ.

Понимаю, что неприятная инфо.
Цель поста:
отсутствие налоговой задолженности
(чтобы не было пенни и прочей жести).

С уважением,
Олег

В последнее время многие россияне открывают накопительные счета, которые не всегда воспринимаются как депозиты. Однако для Федеральной налоговой службы (ФНС) накопительные счета и депозиты — это одно и то же, только с разными условиями. Следовательно, независимо от того, как вы называете свой счет, доходы с него подлежат налогообложению.

Ставка налога на доходы от вкладов 💸

По умолчанию ставка налога на доходы от вкладов составляет 13%. Эта ставка аналогична налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), который мы платим с зарплаты. Если же ваш годовой доход превышает 5 миллионов рублей, ставка налога возрастает до 15%. Это правило также касается нерезидентов — лиц, которые не находились в России более шести месяцев за последний год и утратили российское налоговое резидентство.

Когда и как платить налог 🗓

Платить налог на проценты по вкладам за 2023 год не нужно было. Первое уведомление о необходимости уплаты налога появится в 2024 году. Важное изменение в налоговом законодательстве касается расчета необлагаемого дохода. Теперь он определяется как произведение 1 миллиона рублей и максимальной ключевой ставки Банка России, которая была на первое число любого месяца календарного года, за который рассчитывается налог. Ранее для расчета использовалась ключевая ставка на 1 января года.

( Читать дальше )

«Целевая картинка у нас все-таки налогообложение по прибыли (для майнеров). Это долгосрочная цель. Мы понимаем, что это, в принципе, правильная конструкция, как у всех, как как у любого нашего бизнеса. Промежуточной конструкцией может быть налогообложение в виде акцизов, но пока решение не принято», - сообщил журналистам замминистра финансов Иван Чебесков.

tass.ru/ekonomika/21895855

Все говорят, что вклады лучше😉 а они все с ДУШКОМ😎
Привет, друзья!!!
Обалденная новость, в этом году уже выставляют СверхСчета на 13%...

10 июля 2024 Госдума приняла закон, который меняет подход к начислению налогов на доход по вкладам. 12 июля его подписал президент.

Изменения вступят в силу с 1 января 2025 года.
Этот материал отредактирован 12 июля 2024 года после получения разъяснений от ФНС о применении разных видов налоговых баз: в новой редакции налогового кодекса зарплата уже не будет влиять на налоговую ставку, применяемую к доходам по вкладам, и наоборот.

Как налог по вкладам рассчитывается сейчас В этом году россияне впервые заплатят НДФЛ с процентов по вкладам. Налог начислят на доходы, полученные в 2023 году и превысившие необлагаемую сумму — 150 000 ₽. Формула ее расчета такая: миллион умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую в течение года на первое число каждого месяца. 18 декабря 2023 ЦБ поднял ставку до 16%, но в расчет взяли только значение на 1 декабря — 15%: 1 000 000 ₽ × 15% = 150 000 ₽ не облагаемых налогом процентов.

( Читать дальше )